DSFinV-K
Die DSFinV-K ist die technische Grundlagenbeschreibung für die Umsetzung der Kassensicherungsverordnung und stellt im Grunde eine genormte Schnittstelle dar.
Was bedeutet DsfinV-K?
DSFinV-K steht für „Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme“. Einfach ausgedrückt handelt es sich dabei um einen in Deutschland gesetzlich vorgeschriebenen technischen Standard. Dieser stellt sicher, dass alle Daten aus Ihrem Kassensystem (POS) erfasst, gespeichert und in einem standardisierten Format exportiert werden können, um Prüfungen durch die Behörden zu unterstützen.
Was ist der Hauptzweck der DSFinV-K?
- Transparenz: Sie hilft den Finanzbehörden, Transaktionen einfach zu prüfen und die Genauigkeit der Einnahmen sicherzustellen.
- Standardisierung: Sie gewährleistet, dass Daten aus verschiedenen Kassensystemen die gleiche Struktur haben, was die Prüfung erleichtert.
- Betrugsbekämpfung: Sie trägt dazu bei, Manipulationen von Einnahmen zu verhindern.
Für wen ist DSFinV-K verpflichtend?
Wenn Ihr Restaurant, Imbiss, Café oder ein anderes Geschäft in Deutschland ein elektronisches Kassensystem verwendet, ist die DSFinV-K für Sie verpflichtend. Dieser Standard ist offiziell seit dem 1. Januar 2020 in Kraft.
Die DSFinV-K verlangt von Ihrem Kassensystem folgende Fähigkeiten:
- Detaillierte Datenerfassung: Alle Transaktionen, von Verkäufen über Rückerstattungen, Rabatte, Aufschläge bis hin zu Trinkgeldern, müssen vollständig und detailliert erfasst werden.
- Sichere Datenspeicherung: Die Daten müssen sicher und unveränderbar gespeichert werden.
- Datenexport im Standardformat: Auf Verlangen der Finanzbehörden muss Ihr System in der Lage sein, alle diese Daten im vorgeschriebenen DSFinV-K-Format zu exportieren.
- Verbindung mit einer TSE (Technische Sicherheitseinrichtung): Dies ist ein zertifiziertes technisches Sicherheitsmodul, das die Integrität und Unveränderbarkeit der Transaktionsdaten gewährleistet.
Rechtliche Aspekte
DSFinV-K ist keine eigenständige Vorschrift, sondern ein Instrument zur Umsetzung bestehender deutscher Gesetze und Verordnungen. Ziel ist es, die Transparenz zu erhöhen und Steuerbetrug im Bereich der Unternehmen, die elektronische Kassensysteme verwenden, zu bekämpfen.
- Kassensicherungsverordnung (KassenSichV) – Verordnung zur Sicherung von Kassensystemen: Dies ist der wichtigste Gesetzestext. Die KassenSichV ist seit dem 1. Januar 2020 in Kraft und regelt eindeutig, dass elektronische Kassensysteme mit einer Technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet sein und Daten gemäß dem DSFinV-K-Standard erstellen müssen.
- § 146a Abgabenordnung (AO) – Bundesabgabenordnung: Dieser Paragraph verlangt die Aufbewahrung digitaler Aufzeichnungen über Einnahmen. Die KassenSichV wurde auf der Grundlage der Ermächtigung des § 146a AO erlassen.
Technische Aspekte
DSFinV-K ist eine technische Schnittstelle, die die Zusammenarbeit zwischen der Kassensystem-Software (POS), der Sicherheitseinrichtung (TSE) und dem Datenexportprozess erfordert. Bei einer Prüfungsanforderung werden die Finanzbehörden das Unternehmen auffordern, die DSFinV-K-Daten bereitzustellen. Ihr POS-System exportiert diese Datendateien im XML- oder CSV-Format gemäß der DSFinV-K-Struktur, und die Finanzbehörden nutzen dann ihre eigene Software zur Analyse.
DSFinV-K ist nicht nur eine einzelne Datei, sondern ein Satz strukturierter Datendateien, die folgende Hauptmodule umfassen:
Transaktionsdaten (Einzelerfassungen / Transaction Data):
- Erfasst jedes Detail jeder einzelnen Transaktion: Zeit, Transaktionscode, Rechnungsnummer, verkaufte Artikel (Name, Menge, Preis, Mehrwertsteuersatz), Zahlungsmethode, Wechselgeld usw.
- Jede Transaktion wird von der TSE elektronisch signiert, um die Integrität zu gewährleisten.
Zusammenfassende Daten/Kassenabschlüsse (Kassenabschlüsse / Z-Bons):
- Fasst die Transaktionen über einen bestimmten Zeitraum zusammen (z. B. Tagesende, Schichtende).
- Beinhaltet den Gesamtumsatz, Umsatz nach Steuersatz, Anzahl der Transaktionen usw.
Stammdaten (Master Data):
- Informationen über das Unternehmen (Name, Adresse, Steuernummer).
- Informationen über Artikel (Produktname, Preis, SKU-Nummer, Mehrwertsteuersatz).
- Informationen über Mitarbeiter und deren Berechtigungen.
- Informationen über das verwendete POS-System und die TSE.
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FAQ
OFT GESTELLTEN FRAGEN
DSFinV-K steht für „Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme“. Einfach ausgedrückt handelt es sich dabei um einen in Deutschland gesetzlich vorgeschriebenen technischen Standard. Dieser stellt sicher, dass alle Daten aus Ihrem elektronischen Kassensystem vollständig und revisionssicher erfasst, gespeichert und in einem standardisierten Format exportiert werden können. Dies dient der Erhöhung der Transparenz und der Bekämpfung von Steuerbetrug.
DSFinV-K ist sehr wichtig, da es dazu beiträgt, die Daten in Ihrem Kassensystem vor Manipulation oder Veränderung zu schützen. Es gewährleistet, dass Ihr Restaurant die deutschen Steuervorschriften einhält, was Steuerprüfungen durch die Finanzbehörden schneller und präziser macht. Es ist ein notwendiges Instrument, um die Gültigkeit und Transparenz Ihrer Geschäftsvorfälle nachzuweisen.
Ja. Wenn Ihr Restaurant, Imbiss, Café oder ein anderes Geschäftsfeld ein elektronisches Kassensystem in Deutschland verwendet, ist die Einhaltung der DSFinV-K-Vorschriften obligatorisch. Dieser Standard ist offiziell seit dem 1. Januar 2020 in Kraft.
Ja. Die Nichteinhaltung der TSE- und DSFinV-K-Pflichten kann schwerwiegende rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen, einschließlich Verwaltungsstrafen von bis zu 25.000 Euro. Darüber hinaus kann Ihr Restaurant mit strengeren Steuerprüfungen konfrontiert werden, und die Daten können als ungültig eingestuft werden, was sich direkt auf Ihre Steuerpflicht und die Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben auswirkt. Der Restaurantbesitzer kann sogar persönlich haftbar gemacht werden.
Die DSFinV-K verlangt, dass Ihr Kassensystem folgende Fähigkeiten besitzt:
- Detaillierte Datenerfassung: Alle Transaktionen, von Verkäufen über Rückerstattungen, Rabatte, Aufschläge bis hin zu Trinkgeldern, müssen vollständig und detailliert erfasst werden.
- Sichere Datenspeicherung: Die Daten müssen sicher und unveränderbar gespeichert werden.
- Datenexport im Standardformat: Auf Verlangen der Finanzbehörden muss Ihr System in der Lage sein, alle diese Daten im vorgeschriebenen DSFinV-K-Format zu exportieren.
- Verbindung zur TSE (Technische Sicherheitseinrichtung): Dies ist eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung, die die Integrität und Unveränderbarkeit der Transaktionsdaten gewährleistet.
Die TSE kann über USB-Anschlüsse, Speicherkarten oder Cloud-Lösungen in das Kassensystem integriert werden. Die Integration und Konfiguration wird in der Regel vom Kassenanbieter durchgeführt.
Detaillierte und offizielle Informationen finden Sie auf den Webseiten des Bundesfinanzministeriums (BMF) oder des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI). Die wichtigsten Vorschriften sind die Kassensicherungsverordnung (KassenSichV) und § 146a der Abgabenordnung (AO). Es wird empfohlen, diese Gesetzestexte direkt zu konsultieren oder Ihren Steuerberater zu kontaktieren, um die genauesten Informationen zu erhalten.
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