Luật "Kassennachschau"
Seit dem 1.1.2018 ist die sogenannte Kassennachschau vorgesehen. Bei der Luật "Kassennachschau" wird das Unternehmen vor Ort von der Finanzbehörde überprüft, ob die Geschäftsvorfälle ordnungsgemäß in der Registrierkasse erfasst werden.
Definition
Kassennachschau có thể hiểu là „kiểm tra hệ thống thu ngân“ . Đây là một hình thức kiểm tra đột xuất và không báo trước của cơ quan thuế Đức (Finanzamt) tại cơ sở kinh doanh. Mục tiêu chính của Kassennachschau là kiểm tra việc quản lý và ghi nhận doanh thu tiền mặt (Kassenführung), đặc biệt là qua các hệ thống thu ngân điện tử (Kassensysteme).
Khác với một cuộc kiểm tra thuế toàn diện (Betriebsprüfung) thường được thông báo trước và kéo dài, Kassennachschau là một cuộc kiểm tra nhanh chóng, thường chỉ diễn ra trong vài giờ, tập trung vào việc:
Xác minh tính hợp lệ và minh bạch của các giao dịch tiền mặt.
Đảm bảo rằng hệ thống thu ngân đang hoạt động đúng theo các quy định pháp luật hiện hành, đặc biệt là_KassenSichV).
Kiểm tra sự phù hợp giữa lượng tiền mặt thực tế trong ngăn kéo và dữ liệu ghi nhận của hệ thống
Đối tượng áp dụng
Luật Kassennachschau áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp ở Đức có sử dụng hệ thống thu ngân (Kassensysteme) để ghi nhận doanh thu, đặc biệt là những giao dịch liên quan đến tiền mặt hoặc các hình thức thanh toán tương đương tiền mặt.
Đối với nhà hàng và các cơ sở kinh doanh ăn uống, các bạn thuộc nhóm đối tượng bị ảnh hưởng trực tiếp và thường xuyên bởi Kassennachschau. Lý do là ngành này thường có:
Lượng giao dịch tiền mặt lớn: Mặc dù thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phổ biến, nhưng tiền mặt vẫn là một phần đáng kể trong doanh thu của nhiều nhà hàng.
Số lượng giao dịch lớn: Nhiều đơn hàng nhỏ lẻ diễn ra liên tục trong ngày.
Tính chất phức tạp của giao dịch: Bao gồm việc hủy đơn, sửa đổi, thanh toán từng phần, gộp hóa đơn, v.v., làm tăng nguy cơ sai sót hoặc gian lận nếu không được quản lý chặt chẽ.
Phạm vi kiểm tra
Thời gian và Quy định
Trong một cuộc Kassennachschau, cán bộ thuế sẽ không kiểm tra toàn bộ hoạt động kinh doanh của bạn mà sẽ tập trung vào các khía cạnh liên quan đến quản lý doanh thu và hệ thống thu ngân. Phạm vi kiểm tra chính bao gồm:
Hệ thống Thu ngân Điện tử (Kassensystem):
Kiểm tra xem hệ thống có TSE (Thiết bị bảo mật kỹ thuật) được chứng nhận và đang hoạt động đúng cách để bảo vệ và mã hóa dữ liệu hay không.
Đảm bảo mọi giao dịch riêng lẻ đều được ghi nhận đầy đủ, chính xác và không thể thay đổi.
Xác minh khả năng xuất toàn bộ dữ liệu dưới định dạng chuẩn DSFinV-K để họ phân tích.
Sổ sách & Chứng từ liên quan:
Đối chiếu tiền mặt thực tế với số liệu ghi nhận trong hệ thống và sổ quỹ.
Kiểm tra các biên lai, hóa đơn đã in (Bons), báo cáo Z-Bons (tổng kết cuối ngày), và các phiếu hủy/sửa giao dịch để đảm bảo tính nhất quán.
Quy trình Vận hành:
Cán bộ thuế có thể quan sát cách nhân viên sử dụng hệ thống thu ngân, hỏi về quy trình xử lý giao dịch, việc hủy đơn hàng hoặc sửa lỗi để đảm bảo không có lỗ hổng nào bị lạm dụng.
Họ có thể yêu cầu thực hiện một giao dịch thử nghiệm để xem cách hệ thống ghi nhận.
Folgen bei Nichteinhaltung:
Nếu nhà hàng không tuân thủ các quy định về Kassennachschau và các luật liên quan, bạn có thể phải đối mặt với các hậu quả nghiêm trọng sau:
Phạt tiền: Bị phạt hành chính lên tới 25.000 Euro_nếu không có TSE, không sử dụng đúng cách, hoặc không thể xuất dữ liệu theo định dạng chuẩn DSFinV-K.
Kiểm tra thuế chuyên sâu (Betriebsprüfung): Cuộc Kassennachschau có thể mở rộng thành một cuộc kiểm tra thuế toàn diện, kéo dài và gây gián đoạn lớn cho hoạt động kinh doanh của bạn
Ước tính doanh thu (Hinzuschätzung): Cơ quan thuế có thể ước tính doanh thu của bạn cao hơn nếu sổ sách không đáng tin cậy, dẫn đến việc phải nộp thêm thuế và lãi suất.
Hậu quả hình sự: Trong trường hợp gian lận thuế có chủ ý (ví dụ: thao túng hệ thống thu ngân), bạn có thể phải đối mặt với phạt tiền rất lớn hoặc thậm chí là án tù theo luật hình sự.
Việc tuân thủ nghiêm ngặt là rất quan trọng để tránh những rủi ro tài chính và pháp lý này.
CUKCUK.EU - Đối tác uy tín, đáng tin cậy của bạn
Tại CUKCUK.EU verstehen wir die Herausforderungen, denen Restaurants bei der Einhaltung komplexer Vorschriften wie der DSFinV-K gegenüberstehen. Aus diesem Grund bieten wir Ihnen:
- Hệ thống Kassensystem tuân thủ DSFinV-K và tích hợp TSE: Hệ thống của chúng tôi được thiết kế để đáp ứng mọi yêu cầu pháp lý của Đức, giúp bạn yên tâm kinh doanh.
- Hệ thống Dễ sử dụng: Giao diện trực quan, thân thiện giúp nhân viên của bạn làm quen nhanh chóng và giảm thiểu sai sót vận hành.
- Quản lí giao dịch minh bạch: Mọi giao dịch được ghi nhận chính xác, an toàn và dễ dàng truy xuất cho mục đích kiểm toán.
- Hỗ trợ Tận tâm: Đội ngũ của chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn trong quá trình chuyển đổi và vận hành.
Đừng để gánh nặng quy định pháp lý cản trở sự phát triển của nhà hàng bạn. Hãy để CUKCUK.EU đồng hành cùng bạn trên con đường thành công!
FAQ
CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP
Hóa đơn thanh toán có thể được xuất dưới dạng giấy hoặc, nếu khách hàng đồng ý, dưới dạng kỹ thuật số ở định dạng PDF. Hiện tại, một hóa đơn thanh toán phải bao gồm các thông tin sau:
- Tên và địa chỉ của cơ sở/doanh nghiệp
- Ngày phát hành hóa đơn thanh toán
- Số lượng và loại hàng hóa được giao hoặc loại và phạm vi của dịch vụ khác được cung cấp
- Giá trị (tiền) và số tiền thuế, cũng như thuế suất giá trị gia tăng hoặc tham chiếu đến việc miễn thuế.
- Số tiền theo từng phương thức thanh toán
- Thời điểm bắt đầu và kết thúc việc thanh toán/tính tiền của "giao dịch".
- Số giao dịch
- Số sê-ri của hệ thống ghi nhận điện tử và của mô-đun bảo mật.
- Bộ đếm chữ ký (hoặc Số đếm chữ ký)
- Giá trị kiểm tra
Nguồn: Văn phòng Tư pháp Liên bang Link
Bạn chỉ nên mua TSE (Thiết bị Bảo mật Kỹ thuật) thông qua nhà cung cấp hệ thống Kasse của bạn hoặc sau khi đã thống nhất với họ. Ngay cả khi TSE của các nhà sản xuất khác nhau trông giống nhau về mặt hình thức, mỗi nhà sản xuất lại có một giao diện hơi khác biệt và không có gì đảm bảo rằng mọi TSE đều tương thích với hệ thống Kasse của bạn.
Nếu bạn chưa có hệ thống thu ngân, chúng tôi rất vui được tư vấn cho bạn và cung cấp cho bạn một hệ thống thu ngân đã được cài đặt sẵn mô-đun TSE.
Đúng vậy! Trong khuôn khổ của Quy định về Bảo mật Hệ thống Thu ngân (Kassensicherungsverordnung), một nghĩa vụ xuất hóa đơn chung đã được ban hành. Hóa đơn phải bao gồm số sê-ri của máy tính tiền hoặc của thiết bị bảo mật kỹ thuật, bộ đếm chữ ký và một giá trị kiểm tra. Nếu hóa đơn được gửi cho khách hàng bằng điện tử, ví dụ như dưới dạng PDF, thì không còn yêu cầu in ra giấy nữa. Có một vài trường hợp ngoại lệ mà trong đó có thể nộp đơn xin miễn nghĩa vụ xuất hóa đơn (ví dụ: bán xúc xích tại nhà ga).
Mỗi máy tính tiền phải có một số sê-ri. Máy tính tiền này phải được đăng ký với cơ quan thuế bằng số sê-ri của nó. Kể từ ngày 01.01.2025, việc đăng ký có thể được thực hiện thông qua cổng điện tử "Mein Elster" và giao diện ERiC. Tại đó, bạn cung cấp thông tin doanh nghiệp của mình và thông tin về các thiết bị thu ngân bạn đang sử dụng. Đó là những thông tin bắt buộc.
- Tên của người nộp thuế
- Mã số thuế cá nhân của người nộp thuế
- ID xác thực, ví dụ: BSI-K-TR-nnnn-yyyy và số Serial của thiết bị TSE
- Số lượng thiết bị điện tử ghi nhận sử dụng (mỗi chi nhánh / địa điểm)
- Số lượng thiết bị thu ngân được sử dụng
- Số Serial của thiết bị Kasse sử dụng (tùy hãng sản xuất)
- Ngày mua hệ thống máy tính tiền (Kasse)
- Ngày ngững sử dụng hệ thống máy tính tiền. (Trong trường hợp : Bán, Hỏng, Cháy, Mất cắp v.v. )
